Корректировка справок 2-НДФЛ за 2013 год

Comments

• Цитата: Здравствуйте, уважаемые форумчане! Меня интересует такой вопрос - мы сдали отчёт 2-НДФЛ за 2013 год, у некоторых сотрудников в справках 2-НДФЛ заполнен пункт 5.7, т.е. сумма налога, не удержанная налоговым агентом. Эти суммы мы все перечислили в январе 2014 года. В мае я сделала корректировку по некоторым сотрудникам, изменив у них суммы дохода, соответственно, налоговую базу, исчисленную сумму налога и удержанную. Вопрос - надо ли переносить не удержанные суммы налога из корректируемых справок или пункт 5.7 уже не заполнять, учитывая, что всё было перечислено в январе?

  Корректирующая форма 2-НДФЛ встанет в базе ФНС на место предыдущей справки с таким же №. Т.е. сведения будут браться только из последней справки, поэтому данные в ней должны быть полными по всем разделам.
• Цитата:TradeКорректирующая форма 2-НДФЛ встанет в базе ФНС на место предыдущей справки с таким же №. Т.е. сведения будут браться только из последней справки, поэтому данные в ней должны быть полными по всем разделам.

  Спасибо, что отозвались, но поясните, пожалуйста, ответ. Вот конкретно - у сотрудника была общая сумма дохода 163 220,54, налоговая база 162 820,54, сумма налога исчисленная и удержанная 21 167, а вот перечисленная 20 452. Соответственно сумма, не удержанная налоговым агентом, 715 руб. Всё, что не удержано, было перечислено в январе. В мае я делаю корректировку, доход ставлю 354 593,02, налоговая база 354 193,02. Сума налога исчисленная и удержанная уже будет 46 045. А вот перечисленную ставить сколько? 46 045 (с учётом января) или оставить долг, как сдавала в отчёте за 2013 год, 715 рублей?